Fiscalidad en la pyme

Objetivo general

Adquirir conocimientos de los diferentes tributos del sistema tributario español, incidiendo especialmente en aquellos aspectos que afectan a las PYMES.

Temario oficial

• 1. Introducción a la fiscalidad y al derecho tributario
  • 1.1. Conceptos básicos
  • 1.2. Tributos y sus clases
  • 1.3. El hecho imponible
  • 1.4. El devengo
  • 1.5. Exención y no sujeción
  • 1.6. Obligados tributarios
  • 1.7. El domicilio fiscal
  • 1.8. La base imponible
  • 1.9. La base liquidable
  • 1.10. El tipo de gravamen
  • 1.11. La cuota tributaria
  • 1.12. El pago de la deuda tributaria
  • 1.13. Legislación básica
• 2. La fiscalidad de las PYMES en su fase de creación
  • 2.1. Impuesto sobre Actividades Económicas
  • 2.2. Definición del Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
  • 2.3. El hecho imponible
  • 2.4. Actividades no sujetas
  • 2.5. Exenciones
  • 2.6. Cuota tributaria
  • 2.7. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
  • 2.8. Definición del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD)
  • 2.9. Transmisiones Patrimoniales Onerosas
  • 2.10. Operaciones societarias
  • 2.11. Actos Jurídicos Documentados
• 3. Regímenes de determinación de los rendimientos empresariales y profesionales
  • 3.1. Regímenes de determinación para las personas físicas
  • 3.2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
  • 3.3. Rendimientos de Actividades Económicas en el IRPF
  • 3.4. Estimación directa normal
  • 3.5. Estimación directa simplificada
  • 3.6. Régimen de estimación objetiva
  • 3.7. Regímenes de determinación para las personas jurídicas
  • 3.8. Estructura del impuesto: naturaleza y ámbito de aplicación
  • 3.9. El hecho imponible: presunción de onerosidad
  • 3.10. El sujeto pasivo
  • 3.11. El domicilio fiscal
  • 3.12. La base imponible
  • 3.13. Esquema liquidatorio del Impuesto de Sociedades y del Gasto por Impuesto sobre el Beneficio
  • 3.14. La amortización
  • 3.15. Provisiones
  • 3.16. Gastos deducibles
  • 3.17. Gastos no deducibles
• 4. El impuesto sobre el valor añadido
  • 4.1. Régimen general
  • 4.2. Definición del IVA
  • 4.3. Análisis del funcionamiento del IVA
  • 4.4. Ámbito de aplicación
  • 4.5. El hecho imponible
  • 4.6. El sujeto pasivo
  • 4.7. Devengo del IVA
  • 4.8. La base imponible
  • 4.9. El tipo de gravamen
  • 4.10. Regímenes especiales
  • 4.11. El régimen simplificado
  • 4.12. Recargo de equivalencia
• 5. El impuesto sobre el patrimonio y sobre sucesiones y donaciones
  • 5.1. El Impuesto sobre Patrimonio
  • 5.2. Hecho imponible
  • 5.3. Sujeto pasivo
  • 5.4. Base imponible
  • 5.5. Base liquidable
  • 5.6. Devengo del impuesto
  • 5.7. Cuota íntegra
  • 5.8. Exenciones
  • 5.9. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  • 5.10. Hecho imponible
  • 5.11. Sujeto pasivo
  • 5.12. Base imponible
  • 5.13. La base liquidable y reducciones

Fuente: programa formativo oficial de la especialidad ADGN049PO, Catálogo de Especialidades Formativas del SEPE.